적금 이자 계산법, 단리·복리와 이자소득세 공식 정리

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적금 이자 계산은 월 납입액에 납입 기간별 이자를 더하는 구조다. 단리 공식과 월복리 공식, 이자소득세 15.4%를 월 30만 원 예시로 끝까지 계산해 정리했다.

적금 이자 계산에서 가장 흔한 오해는 원금 전체에 연이율을 곱하는 것이다. 매달 넣는 적금은 첫 달 납입금만 12개월 동안 맡겨지고 마지막 달 납입금은 한 달만 맡겨지므로, 실제 이자는 평균 예치 기간에 비례한다. 아래에서 적금 이자 계산 공식을 단리와 월복리로 나누어 유도하고, 월 30만 원을 12개월 넣는 예시로 세후 이자까지 구한다.

적금 이자 계산은 왜 원금 전체에 연이율을 곱하면 안 될까?

정기적금은 매달 같은 금액을 넣는 상품이라 납입금마다 은행에 맡겨진 기간이 다르다. 월 납입액을 \(P\), 만기까지의 개월 수를 \(n\)이라 하면 첫 번째 납입금은 \(n\)개월, 두 번째는 \(n-1\)개월, 마지막 납입금은 1개월 동안 이자가 붙는다. 맡겨진 개월 수를 모두 더하면 \(n+(n-1)+\cdots+1\)이고, 이 합이 적금 이자 계산의 핵심 숫자다.

등차수열의 합 공식을 쓰면 이 값은 \(\dfrac{n(n+1)}{2}\)다. 12개월 적금이면 \(\dfrac{12 \times 13}{2}=78\)으로, 한 달 원금을 78개월 동안 맡긴 것과 같은 효과다. 그래서 12개월 적금의 평균 예치 기간은 \(78/12=6.5\)개월이고, 연이율이 3%여도 실제로 받는 이자는 원금의 1.6% 안팎에 그친다.

단리 적금 이자 계산 공식과 월 30만 원 예시

연이율 \(r\)의 단리 정기적금 이자는 납입금이 맡겨진 개월 수의 합에 월 이율을 곱해서 구한다. 월 이율은 \(r/12\)이다.

$$ \text{이자} = P \times \dfrac{n(n+1)}{2} \times \dfrac{r}{12} $$

여기서 \(P\)는 월 납입액, \(n\)은 납입 개월 수, \(r\)은 연이율이다. 월 30만 원을 12개월 동안 연 3.0% 단리로 넣는다고 하면 이자는 \(300{,}000 \times 78 \times 0.03/12 = 58{,}500\)원이다. 원금은 360만 원이므로 이자는 원금의 1.625%다. 연 3%라는 숫자만 보고 10만 8천 원을 기대하면 두 배 가까이 차이가 난다.

이 계산은 은행이 상품 설명서에 쓰는 방식과 같은 구조지만, 우대금리 적용 방식이나 자유적금의 일 단위 계산, 중도 해지 이율은 상품마다 약관이 다르다. 실제 가입 전에는 약관의 이자 계산 방식 항목을 직접 확인해야 한다.

월복리로 적금 이자 계산을 하면 얼마나 달라질까?

복리는 지난 달 이자에도 다시 이자가 붙는 방식이다. 월 이율 \(i=r/12\)로 매월 초에 \(P\)를 넣는 적립식 복리의 만기 금액은 등비수열의 합으로 구한다.

$$ A = P \times \dfrac{(1+i)^n - 1}{i} \times (1+i) $$

같은 조건, 즉 월 30만 원, 12개월, 연 3.0%를 월복리로 계산하면 \(i=0.0025\)이고 \((1.0025)^{12}\approx 1.030416\)이므로 만기 금액은 약 3,659,040원, 이자는 약 59,040원이다. 단리 58,500원과 비교하면 540원 차이다. 기간이 12개월로 짧으면 단순한 복리 효과는 이처럼 작고, 복리 효과가 커지는 것은 기간이 길어질 때다.

적금 이자 계산 한눈에 보기

• 단리: 이자 = 월 납입액 × n(n+1)/2 × 연이율/12
• 월복리: 만기금 = 월 납입액 × ((1+i)^n − 1)/i × (1+i)
• 12개월 적금의 평균 예치 기간은 6.5개월
• 세전 이자에서 이자소득세가 빠진 금액이 실제 수령 이자

이자소득세 15.4%를 빼면 실제 이자는 얼마일까?

일반 과세 기준으로 이자소득에는 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합한 15.4%가 원천징수된다. 단리 예시의 세전 이자 58,500원에서 \(58{,}500 \times 0.154 = 9{,}009\)원이 빠지고 세후 이자는 49,491원이다. 원금 360만 원 대비 세후 수익률은 약 1.375%다.

비과세나 세금우대 조건이 적용되는 상품은 세율이 달라지고, 조건은 가입자의 연령·소득·가입 한도에 따라 다르다. 이 글의 계산은 일반 과세 구조를 설명하기 위한 것이며, 어떤 상품이 유리한지는 판단하지 않는다. 같은 적금 이자 계산을 직접 해보고 싶다면 월 납입액과 개월 수만 바꿔서 위 공식에 대입하면 된다.

직접 계산해 보고 느낀 점

처음 적금 이자 계산을 손으로 해봤을 때 가장 의외였던 것은 연이율의 절반도 안 되는 금액이 이자로 나온다는 점이었다. 공식을 알고 나면 광고에 나온 연이율을 곧바로 받는 금액으로 읽지 않게 된다. 금리가 같아도 만기가 길수록, 납입을 앞당길수록 평균 예치 기간이 늘어난다는 것이 이자 계산의 구조라는 것을 알면 숫자를 비교하는 눈이 달라진다.

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참고 자료

금융감독원 금융소비자 정보 포털 파인 국세청 – 이자소득 원천징수